1. Milyen kérdésekre válaszol
Az Adóröntgen három kérdésre válaszol, amelyek minden eladás előtt felmerülnek:
• Mennyi adót fizetek, ha ma eladom? És ha januárig várok?
• Mennyi nyereség adómentes még idén a korábbi veszteségek miatt?
• Pénzre van szükségem: mit adjak el, hogy a legkisebb legyen az adó?
2. Hogyan kezdjen hozzá
Töltse fel a brókerek kivonatait (PDF, CSV vagy XLSX), például az XTB, a Lightyear, az Interactive Brokers vagy a Trading 212 kivonatát. Az Adóröntgennek a teljes előzmény kell, nem csak az idei év: ebből ismeri minden vétel bekerülési értékét és az előző két év eredményét.
A több számla pozícióit összevonja, az eladott darabokat FIFO szerint (először a legrégebbiek) rendeli hozzá. A devizás összegeket MNB árfolyamon számolja át. Részletek a FIFO módszer és MNB árfolyamok cikkben.
3. Portfólió röntgen
Felül összefoglaló látható: a nyitott pozíciók nem realizált nyeresége és vesztesége, az adó, ha ma mindent eladna, és az Idén még adómentes nyereség összege.
Ez az összeg az adókiegyenlítésből jön. Az ellenőrzött tőkepiaci ügyletek (ETÜ) vesztesége az adóév és az azt megelőző két év nyereségével vethető össze (Szja tv. 67/A. §). Ha idén vagy az előző két évben veszteséget ért el, eddig a nyereségig nem nő az idei adó. Részletesen az ETÜ adókiegyenlítés cikkben.
4. Mennyi adót fizetek eladáskor
Kiválasztja a pozíciót és a darabszámot, az árat felülírhatja a bróker árával. Az Adóröntgen megmutatja az eladási értéket, a nyereséget vagy veszteséget, a mai eladás adóját és a felhasznált vételeket.
Alatta az összehasonlítás: És ha január 1-jén adja el? Januárban a legrégebbi év kiesik a hároméves időszakból, ezért a januári eladás lehet drágább.
Példa: 2024-ben 1 000 000 Ft ETÜ veszteséget ért el, és bevallotta. 2025-ben 400 000 Ft nyereséget, ezt az adókiegyenlítés lefedte. 2026-ra így 600 000 Ft adómentes nyereség maradt, de a 2024-es év december 31-ével kiesik. Egy ETF-en 600 000 Ft a nem realizált nyereség. Decemberi eladásnál az adó 0 Ft. 2027 januárjában az időszak 2025–2027, a 2024-es veszteség már nem számít, az adó 15 % × 600 000 Ft = 90 000 Ft. Az Adóröntgen ezt írja: „Januárban 90 000 Ft-tal többet fizetne.”
5. Pénzkivétel
Megadja, mennyit szeretne az eladásokból kapni. Az Adóröntgen javasolja, mely pozíciókat adja el: előbb a veszteségeseket és az adókiegyenlítéssel fedezett nyereséget. Összeveti azzal, mintha minden pozícióból arányosan adna el.
Példa: 2 000 000 Ft kell. Egy részvényen 300 000 Ft a veszteség, egy ETF-en 500 000 Ft a nyereség. Ha mindkettőből elad, a veszteség ugyanabban az évben csökkenti a nyereséget, így kisebb az adó. Ez alacsony adójú javaslat, nem matematikai optimum és nem befektetési tanács.
6. Adókiegyenlítés fül
A táblázat az idei és az előző két év ETÜ eredményét mutatja, és azt, mennyi nyereség adómentes még idén. Külön jelöli az évet, amely december 31-ével kiesik.
Az Adóröntgen feltételezi, hogy a korábbi bevallásokban a lehető legnagyobb adókiegyenlítést érvényesítette. Ha másként tette, az eredmény eltérhet. Fontos: a veszteséget abban az évben kell bevallani, amelyben keletkezett, különben később nem használható.
7. E-mail értesítések
PRO licenccel és mentett ügyletekkel értesítést kérhet. Ha egy veszteséges év december 31-ével kiesik, és még van adómentes nyereség, az Adóröntgen novemberben és decemberben (20-áig, hogy az eladás még időben teljesüljön) e-mailt küld az összeggel és az évvel.
8. Mi ingyenes és mi PRO
Ingyenes: mintaportfólió, portfólió röntgen az összefoglalóval és az idén még adómentes nyereséggel.
PRO (12 hónap): a Mennyi adót fizetek eladáskor, a Pénzkivétel és az Adókiegyenlítés fül, valamint az e-mail értesítések.
9. Feltételezések és korlátok
Az adó becslés 15 %-os SZJA-val, a mai áron és árfolyamon, az ügyleteket ETÜ-nek tekintve. Az ETÜ jövedelem után nincs szocho. Az eladási jutalékot nem tartalmazza. Ha a kivonatokban nincsenek idei eladások, úgy számol, mintha nem lettek volna. Aktuális ár nélküli pozíciónál tájékoztató értéket használ, és kéri a bróker árát.
A BrokerTax az adóhatást mutatja. Arról, hogy mit ad el, Ön dönt.