1. Lépésről lépésre: A helyes éves CSV kivonat letöltése az IBKR portálról
A bevalláshoz a teljes naptári év lezárt tranzakcióira van szükség:
1. Jelentkezz be az **Interactive Brokers Client Portal** felületére.
2. A felső menüsorban válaszd a **Performance & Reports** ➔ **Statements** menüpontot.
3. Az **Activity** szakaszban válaszd a **Custom Date Range** opciót (január 1. – december 31.), vagy kattints az **Annual** lehetőségre az adott adóévhez.
4. A formátumnál kötelezően a **CSV**-t jelöld be (a PDF nem alkalmas az automatikus könyvelésre).
5. Kattints a **Run** gombra, és mentsd le a fájlt a számítógépedre.
Nyiss számlát az Interactive Brokersnél
A legátfogóbb nemzetközi bróker komoly befektetőknek: több mint 150 piac 33 országban, verhetetlen marzs kamatok, opciók, határidős ügyletek és többdevizás számlavezetés.
A tőkeáttételes pénzügyi eszközökkel való kereskedés jelentős kockázattal jár.
2. Miért megtévesztő a „Realized MTM” összeg a magyar adóhatóság számára?
Gyakori hiba, hogy a befektetők egyszerűen beírják a bevallásba az IBKR összesítőjében található „Realized MTM P/L” összeget:
• **A Mark-to-Market torzítás**: Az MTM csupán azt méri, hogy az adott naptári év január 1-jéhez képest mennyit változott a részvény értéke. Ha egy részvényt 2 évvel ezelőtt vettél 50 dollárért, idén január 1-jén 90 dollárt ért, és idén eladtad 100 dollárért, az IBKR mindössze 10 dollár MTM nyereséget mutat. A magyar Szja törvény viszont a valós bekerülési értékkel (50 dollár) számol, vagyis a valós adóköteles nyereség 50 dollár.
• **Árfolyamváltási különbségek**: Az IBKR belső piaci középárfolyamokon váltja át a devizákat, míg a NAV kizárólag a hivatalos MNB devizaárfolyamokat fogadja el.
3. Gyakorlati számítási példa: Részvényeladás és MNB forintosítás
Vegyünk egy példát egy magyar befektetőről, aki az IBKR számláján Nvidia (NVDA) részvényekkel kereskedett:
• **1. Vétel (február 10.)**: 20 db NVDA részvény 120 $ áron = 2 400 $ (MNB árfolyam: 362,50 Ft) = Beszerzési érték **870 000 Ft**.
• **2. Vétel (május 15.)**: 20 db NVDA részvény 140 $ áron = 2 800 $ (MNB árfolyam: 358,00 Ft) = Beszerzési érték **1 002 400 Ft**.
• **Eladás (október 20.)**: 30 db NVDA részvény 180 $ áron = 5 400 $ (MNB árfolyam: 368,20 Ft) = Eladási bevétel **1 988 280 Ft**.
A törvényi FIFO elv alapján az eladott 30 db az alábbiakból áll:
1. Teljes 20 db az 1. vételből (költség: 870 000 Ft).
2. 10 db a 2. vételből (arányos költség: 10 × 140 $ × 358 Ft = 501 200 Ft).
Összes elszámolható bekerülési költség = 870 000 Ft + 501 200 Ft = **1 371 200 Ft**.
Tiszta ETÜ tőkejövedelem = 1 988 280 Ft − 1 371 200 Ft = **+617 080 Ft** (beírandó a 25SZJA 67/A. sor (c) oszlopába, fizetendő 15% SZJA: 92 562 Ft).
4. Hogyan oldja meg a feladatot a BrokerTax?
Nem kell több száz ügyletet egyesével forintosítanod az MNB archívumából. Töltsd fel az IBKR CSV fájlt a BrokerTax.hu-ra:
• A motor automatikusan szétválogatja a részvényeladásokat, osztalékokat és a levont forrásadót.
• Lekéri az adott napokra érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamokat.
• Elkészíti a pontos, NAV-kompatibilis forintosított kimutatást.
Próbáld ki a kalkulációt a BrokerTax.hu kezdőlapján.